حاسبة ضريبة القيمة المضافة (15%) في المملكة العربية السعودية
كيف تعمل هذه الأداة بالتفصيل ؟
تُطبق ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية بنسبة أساسية قدرها 15% على أغلب السلع والخدمات الموردة، وفقاً لقرارات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا ZATCA). تتيح لك الحاسبة خيارين أساسيين: إما إدخال المبلغ غير شامل الضريبة لحساب قيمة الضريبة وإجمالي الفاتورة، أو إدخال المبلغ النهائي شامل الضريبة لاستخراج السعر الصافي وقيمة الضريبة المستحقة بدقة محاسبية متوافقة مع متطلبات الفوترة الإلكترونية (فاتورة).
المعادلة الرياضية والقواعد الحسابية المعتمدة
1. الحساب من المبلغ قبل الضريبة (HT):
قيمة الضريبة = المبلغ قبل الضريبة × 0.15
المبلغ الإجمالي شامل الضريبة = المبلغ قبل الضريبة × 1.15
2. استخراج الضريبة من المبلغ الإجمالي (TTC):
المبلغ قبل الضريبة = المبلغ الإجمالي / 1.15
قيمة الضريبة = المبلغ الإجمالي - المبلغ قبل الضريبة
مثال عملي تطبيقي مفصل
لشراء بضاعة بقيمة 1,000 ريال سعودي قبل الضريبة:
1. قيمة الضريبة (15%): 1,000 × 0.15 = 150 ريال سعودي.
2. المبلغ النهائي المطلوب دفعه: 1,000 + 150 = 1,150 ريال سعودي.
إذا كانت الفاتورة الإجمالية 1,150 ريال:
- المبلغ قبل الضريبة: 1,150 / 1.15 = 1,000 ريال.
- الضريبة المستخرجة: 150 ريال.
الأسئلة الشائعة والأجوبة النموذجية
ما هي نسبة ضريبة القيمة المضافة الحالية في السعودية؟
النسبة الأساسية المعتمدة رسمياً هي 15% منذ شهر يوليو 2020.
كيف أستخرج الضريبة من مبلغ إجمالي شامل الضريبة؟
اقسم المبلغ الإجمالي على 1.15 لتحصل على السعر الصافي، والفرق بينهما هو قيمة الضريبة.
هل كل السلع في السعودية تخضع لنسبة 15%؟
تخضع أغلب السلع للنسبة الأساسية، مع وجود استثناءات محددة للسلع المعفاة أو الخاضعة لنسبة الصفر (مثل الصادرات وبعض الخدمات الطبية والتعليمية للمواطنين).
ما هي شروط الفاتورة الضريبية وفق متطلبات "زاتكا"؟
يجب أن توضح الفاتورة السعر قبل الضريبة، نسبة الضريبة (15%)، مبلغ الضريبة، والإجمالي شامل الضريبة مع رمز QR مشفر.
هل تدعم الحاسبة مبالغ بها كسور وهللات؟
نعم، تدعم الأداة الحساب الدقيق حتى خانتين عشريتين مع التقريب الرياضي المعتمد.
هل يُطلب التسجيل في الضريبة لجميع المنشآت؟
التسجيل إلزامي للمنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال سعودي.
إخلاء المسؤولية القانونية والاستشارية
تم إعداد هذا المحتوى والحاسبات المرفقة به لغايات الاسترشاد العام وتقديم التقديرات الحسابية التقريبية. المعلومات المعروضة لا تغني عن استشارة أهل الاختصاص من المحامين والمستشارين الماليين المعتمدين، ولا تعتبر بديلاً عن القرارات الصادرة عن الجهات والمحاكم الرسمية.